Технология на контрабандата
(КАПИТАЛ) - 2001/11/20
Ако си вносител на горива и решиш да спазваш правилата, печелиш разликата между цената, на която си купил горивото на едро, и цената, по която го продаваш на клиентите в бензиностанциите, тоест около 100 долара на тон, или 3000 долара за една цистерна с дизел например. Ако не спазваш правилата и внасяш контрабанда, печелиш близо 10 000 - 11 000 долара за всяка внесена цистерна от “спестените” данъци и такси. За да стане далаверата, разбира се, трябва да се плаща за елиминиране на различните нива на контрол по трасето. И все пак печалбата за вносителя остава несравнимо по-голяма. Губи държавата и тази загуба е равна на “допълнителния” приход за вносителя от неиздължените държавни вземания.
Стремежът за бърза и лесна печалба, за разпределяне и завладяване на нови територии и пазарни пространства е един от основните двигатели на контрабандата. Най-големият стимул за контрабандистите обаче е корупцията. Пренасянето на стоки през границата или във вътрешността на страната, без да се плащат митните сборове и другите държавни вземания, не може да стане без съдействието на граничните и други държавни служители - контролни, паспортни, митнически и т.н. Трудно е да се повярва, че камион, натоварен със стока, може да премине границата през който и да е контролно-граничен пункт, без да бъде забелязан, или че натоварено със стока превозно средство може безпрепятствено да мине границата, като се декларира, че е празно.

И в митниците класиката е модерна

Много от посочените теоретични схеми за незаконен трафик на стоки могат да се подкрепят с повече и по-малко “топли” примери.
Според фактура от 25 септември т.г. софийска фирма е внесла от Гърция по 12 бутилки от различни спиртни напитки, между които и водка “Финландия”. Във фактурата срещу 12-те бутилки водка е записана обща цена 8 германски марки. На пазара у нас този марка водка върви по 13-14 лв. за бутилка. Същата фирма е внесла на 3 октомври по дузина-две бутилки от 9 вида алкохолни напитки. Срещу 12-те бутилки “Чивъс регал” е записана обща цена 56 марки. На пазара 1 бутилка се продава за 50 лв. Очевидно в случая става въпрос за митническа измама - не е възможно да не се забележи такава драстична разлика между митническата и пазарната стойност на стоката. “Проблемът е също как се връщат парите към задграничните партньори, от които е купена стоката. Това очевидно става също нелегално - с фалшиви документи. Много от тези фирми имат огромни парични трансфери, а големите преводи могат да се засичат, но това явно не се прави. Просто трябва да се повиши контролът”, коментира търговец.
Близък до митническата администрация източник сочи, че според справка на гръцкия пункт Промахон наскоро (по време на извършваните кадрови промени) на митница Кулата са минали безпрепятствено близо 100 камиона по схемата пилешки бутчета, но с така наречената тапа от дреболии. Стоките са обмитени на българската граница като субпродукти. Извършена е митническа измама и вследствие на това са платени по-малко мита и ДДС. Някои от камионите са минали по време на активно рекламираната ротация, когато софийски митничари бяха изпратени да работят за една нощ на митницата на Кулата и да пресичат контрабандни канали, коментира източникът.
Схемата с пилешките бутчета има и други вариации. Вместо замразени се вписват за обмитяване мариновани пилешки бутчета. Митническата ставка за замразени пилешки бутчета е 74%, или минимум 500 ЕКЮ на тон, а на маринованите е 40%. Само за един тон се плащат 432 лв. държавни вземания, а за един камион, който е средно 20 тона, се плащат около 8640 лв. по-малко мито и ДДС, пресмята бивш служител в митническата администрация. През последните месеци на Кулата има обмитен и артикул пилешки кости. Вероятно и в този случай става въпрос за митническа измама, защото те не могат да се използват дори за храна на животни, тъй като се цепят на игли и нараняват хранопровода на животното, обясни наскоро председателят на КТ “Подкрепа” Константин Тренчев. Пак между Промахон и Кулата се губят 200 тона кафе - на пункта в Промахон са минали 900 тона, а на нашия са обмитени 700 тона, съобщи шефът на “Подкрепа”.
Около 30 000 лв. на контейнер е загубата за държавата при контрабанден внос на пилешки бутчета, показват някои експертни изчисления. Бутчетата се внасят обикновено от САЩ, но и от други страни. При тази схема доставката влиза с две фактури - едната е за пилешки бутчета, а другата - за пилешки карантии или пуешки бутчета. На Кулата се пуска транзитна декларация (ако няма ТИР-карнет) за вътрешна митница, в която стоката се описва като птичи продукти. След като стоката се разтовари в съответните складове, вносът се оформя по документи, при което обмитяването става по два варианта. При първия се начисляват мита върху около два тона пилешки бутчета, а остатъкът - върху пилешки карантии или пуешки бутчета, които са с по-ниска ставка на митото. Във втория вариант стоката се обмитява изцяло като пилешки карантии, най-често пилешки воденички, които са само с 5% мито.
След като вносът се оформи на вътрешна митница по един от посочените начини, вносителят се обажда на Кулата на митничар Х, за да вкара в компютъра и в папката с транзитните декларации нова транзитна декларация, чиито данни съвпадат с декларираното на вътрешната митница.
Между 150 и 250 хил. тона некачествено гориво се внасят годишно у нас, съобщи наскоро в. “Стандарт”, позовавайки се на пловдивския депутат от НДСВ Димитър Пейчев. За митнически далавери с горивата през миналата година сигнализираха неведнъж и от “Лукойл България”. Според Пейчев чрез вноса на фалшив бензин са се финансирали някои партийни каси. Затова групата от НДСВ щяла да настоява за строги санкции срещу вносителите на такова гориво. Проблемът е, че това също е въпрос на ефективен митнически контрол, а митниците са в ръцете именно на управляващите от НДСВ.
Схемата на митническата измама при вноса на горива е проста. Митническите служители на обмитяващата митница (която съвпада с входна гранична митница) вземат проби от внасяните горива. Тези проби се подменят, така че при изследване в лабораториите към Агенция “Митници” и към Комитета по стандартизация и метрология се получават резултати, от които се вижда, че се внася промишлено гориво, а не бензин или дизел. Промишленото гориво има по-ниски митни сборове от бензина и дизела и върху него не се начислява акциз, който за бензините е около 300 лв. на тон, а за дизела - 110 лв. на тон. Така само от невнасянето на акциза за една цистерна бензин контрабандистът се облагодетелства с 9000 лв., с които съответно е ощетена държавата. Отделно се начисляват по-ниски мита, ДДС, пътни и екологични такси, които му носят допълнителни облаги, а за държавата - нови загуби.
Една от модерните напоследък контрабандни техники е вносът на китайски стоки с фалшиви сертификати за преференциален европейски произход (ЕВРО 1) или с представяне на фактури, заверени от одобрен износител - най-често от Англия, Германия и Австрия. Според някои източници загубата на държавата при тази схема е около 30 000 лв. на контейнер.
Справка от митницата в Свиленград от 1 декември 2000 г. до 17 януари 2001 г. показва, че всеки ден са минавали камиони и във всеки са декларирани само по 200 кг домати, сочи митнически служител. Един камион качва над 15 тона зеленчуци. Останалият товар се декларира като картофи. Всъщност пропорцията е обратната, печели се от значително по-ниските мита на картофите. На седмица през този период са минавали по 23 камиона.
Контрабандата е предпочитан източник за

Финансиране на политическите партии

Има няколко трайни и повтарящи се модела на съчетаване на интересите на трафикантите и корумпираните служители, се сочи в анализ на Центъра за изследване на демокрацията. Едната е така наречената куфарна търговия. При нея контрабандистът заплаща определена “тарифа” на митничарят, който разрешава незаконния пренос на стоката.
Вторият модел е свързан със създаването на контрабандни канали, при които съществува по-сложна верига от корупционни сделки, включително преразпределяне на получавания подкуп. В сделката участват служители от различни ведомства, които осигуряват необходимия транспорт - жп цистерни, транспортни коридори, терминали за товарене и разтоварване на горива. Стига се дотам, че държавни служители се превръщат в незаконни наемници на притежателите на “приватизираните” от полукриминални или престъпни групировки контрабандни канали. По такъв начин се изгражда трайна система на двойна лоялност на ключови служители : законна - към държавата, и скрита, незаконна - към подкупилата го групировка.
Третата и може би най-опасна форма на взаимодействие между контрабандисти и държавна администрация е контрабандата, която носи облаги на политическия елит на страната и поради това самият незаконен пренос на стоки съответно е гарантиран с политически “чадър”. За да се прави контрабанда, и то нееднократно, е необходим канал и “шапка” със силен политически гръб за безпрепятственото му функциониране. И, разбира се, трябва да се плаща. За различните нива на контрол по трасето рушветът е различен. Най-големите пари обикновено отиват най-високо.
Огромните средства, които се натрупват от контрабандата, позволяват да се финансират и рефинансират скрито различни видове законни, полузаконни или открито незаконни дейности. Причината е, че парите от контрабандата не попадат в официалната статистика на държавата, те не се регистрират никъде и на практика са безотчетни. Така че могат да се насочват в необходимите посоки и дейности. Именно заради това тези средства са един от предпочитаните източници за финансиране на политическите партии.
От другата страна е липсата на закон за финансиране на партиите и непрозрачността при събирането и изразходването на средства както в предизборните кампании, така и за издръжката на партиите. Това е основание да се подозира съпричастност на всяко правителство към употреба на нерегламентирани начини за осигуряване на средства в партийните каси. Не случайно всички управляващи бързат да назначат на всички възлови места в митническата администрация доверени хора - доказването на отчисленията от контрабандния внос за партийните структури е изключително трудно, а често и практически невъзможно.
Нашият политически елит, както е известно, не разполага със свободни средства и изкушението да използва властта за икономическо облагодетелстване е изключително силно. Има индикации, че политически фигури, включително в предишното и в сегашното правителство, са заели ролята на посредници между някои силови структури и държавната администрация по границата. Оформя се една псевдорентиерска каста от политици, които получават процент от нелегални транзакции. Няма случай управляваща партия да е обвинила открито свои хора във връзки с контрабандата. Това се обяснява донякъде от факта, че много често потокът от личните им приходи се съпътства и от паралелен поток към партийната каса или към фигури, които стоят по-високо в партийната и държавната йерархия и които им осигуряват необходимото алиби.
Косвено доказателство за размерите на корупцията в митниците са предприетите мерки срещу провинили се митничари. По данни на Центъра за изследване на демокрацията за периода 1997 - 1999 г. са уволнени за нарушения общо 154 служители. Във всички случаи е съществувало съмнение за участие в контрабанда и ощетяване на държавата. Със старта на новата власт заигра и жълтата метла в митниците. В повечето случаи като причина за смяната на един или друг шеф на митница се сочи подозрение в корупция или принос за реализиране на нелегален трафик. Такъв е и последният случай със смяната на митническия шеф във Видин, който беше назначен от Емил Димитров само преди два месеца. Проблемът е, че новите хора на постовете в повечето случаи имат стари грехове, свързани именно с незаконен трафик и щети за държавата. Немалко от тях са герои и в романа “Митница”, написана именно от назначилия ги сегашен шеф на Агенция “Митници” въз основа на документален материал от ревизии на митници.

Контрабандата руши икономиката и разваля средата за бизнес

В резултат на контрабандата сериозно намаляват приходите в държавния бюджет. Неотдавна директорът на митниците Емил Димитров съобщи, че за догодина по искане на МВФ в бюджета са заложени с 600 млн. лева повече от ДДС и акцизи от митниците. Това означава, че на светло трябва да бъде извадена сенчеста икономика за 2 млрд. лева, каза Димитров. Когато заемаше поста си през август, той съобщи, че срещу себе си има сенчест бизнес за 1 млрд. лева.
Един от най-дискутираните въпроси напоследък е има ли спад в приходите от митниците и ако има, колко голям е той. Според последни митнически справки има реален спад на приходите от митата през септември, но са събрани само с около 3.3 млн. лв. по-малко (виж табл. 1). По предварителни данни през октомври вече има повишаване на приходите с около 4 млн. лв. Проблемът не е във фактическия спад, който наистина не е толкова голям, а в това, че се забавя тенденцията за повишаване на ръста на приходите от митниците, регистриран през последните години. През 1998 г. приходите са 1.770 млрд. лв., или с 23% повече в сравнение с тези от 1997 г. През 1999 г. те са 1.798 млрд. лв. - само с 2% над тези през предходната година. През 2000 г. обаче скачат на 2.283 млрд. лв., което е ръст от 27% спрямо 1999 г. При този темп на ръста действително можеше през тази година да се съберат 1 млрд. лв. повече от предишната. От януари до август тази година приходите са нараснали със 17% спрямо същия период на миналата, но отрицателният ръст през септември и ниските приходи през октомври на практика изяждат увеличението. Сега новият митнически шеф си поставя за цел да достигне ръст от скромните 5%.
Сам по себе си нелегалният трафик на стоки е свързан с нарушаването на административни и наказателни разпоредби, престъпления в големи и особено големи размери, използване на неистински и преправени документи. В същото време контрабандата разваля в значителна степен средата за бизнес. За да останат на пазара, легалните вносители или износители на стоки също се принуждават да извършват нарушения на установените външнотърговски и данъчни режими и регламенти. Нелегалният внос нанася удар върху местното производство и вреди на стратегически за страната отрасли. Тя се използва успешно и за монополизиране на икономически сфери - например търговия с алкохол, цигари, зърно, видео- и аудиотехника. Така че пораженията от тези схеми са много по-сериозни и съвсем не се изчерпват с проблемите за държавния бюджет. Истинският проблем при контрабандата е, че тя бавно разрушава икономиката, институциите и законността на страната.


Нови разследвания по темата очаквайте през следващата седмица във в. “Дневник” и в следващия брой на “Капитал”





Контрабанда се прави по няколко класически схеми

Контрабандата е насочена главно към стоки, които в резултат на ползването се видоизменят или изцяло се консумират, тоест изчезват. Такива са горива и смазочни материали, алкохол и безалкохолни напитки, тютюневи изделия, хранителни продукти, суровини за производство на стоки, стоки за битови и комунални нужди и др. След като такива стоки залеят пазара и бъдат купени, те не могат лесно да се идентифицират, а впоследствие изчезват и не могат да бъдат намерени, когато се установи, че са внесени незаконно. Внасят се контрабандно и машини и съоръжения, но по-рядко, защото те са носители на трайни технически и други характеристики, които впоследствие могат да бъдат проверени. Те могат да бъдат променени, но това е по-трудно. В същото време обаче тази контрабанда е по-доходна, затова също е привлекателна, още повече че влече след себе си контрабанда и на необходимите за поддръжката и експлоатацията на машините резервни части и консумативи.
Най-често се контрабандират акцизни стоки и такива с високи митнически ставки - цигари, алкохол, автомобили, подправени стоки, или такива, с които се нарушават правата над интелектуална собственост, както и стоки, подлежащи на национални забрани и ограничения - наркотици, оръжие, субсидирани стоки, културни ценности и др.
Има няколко класически схеми при контрабандата на стоки.
Схема 1: Укриване на обеми
При тази схема декларираното количество на намиращата се в автомобила стока се занижава. По този начин се плащат по-малко митни сборове и други държавни вземания. Ако един камион има 1000 кашона стока, а пред митницата се декларират 800, не се заплащат митата и данъците за укритите 200 кашона. Ако митничарят си затвори очите, тези кашони се разтоварват във вътрешността на страната и откриването им е почти невъзможно.
Подобен е случаят, когато се декларира само броят на кашоните, без да се уточни съдържанието и количеството на стоката във всеки от тях. В този случай се декларира една, а се внасят два или повече вида стока с различни митнически ставки или се внася двойно и повече количество от обявеното.
Схема 2: Неточно описание на стоката
В този случай се дава невярна информация за стоката, което води до неправилното й класифициране и посочване на тарифен номер, различен от действителния. Така се използва голямата разлика в митническите ставки при някои близки по вид стоки и се печели от ниските ставки.
Схема 3: Занижаване или завишаване на стойността
Като се декларира по-ниска стойност от платената за стоката цена, се избягва напълно или частично плащането или обезпечаването на дължимите митни сборове и данъци. Най-често това става с манипулиране на фактурите в частта за размера и начина на плащанията, а също и на други документи, показващи разходите, които трябва да се прибавят, за да се определи правилно митническата стойност. Друга “хватка” е пропускът да се декларират всички облагаеми елементи или като се укрие истинският им вид. Например вносителят може да “пропусне” да декларира разходите за застраховката или за транспорт до входен граничен пункт или да занижи или завиши тези разходи. Той може съзнателно да не декларира комисионите и възнагражденията за посредничество при продажбата на стоката, тези за опаковка, роялти и лицензионни такси, обработка и товаро-разтоварни операции в чужбина. Прилага се и друг трик - смесване на стоките във фактурата, като общата фактурирана сума е вярна, но за стоките с високи митнически ставки цената е занижена, а за тези с ниски ставки или нулеви ставки е завишена. Случва се също вносителят да декларира само авансовото или само окончателното плащане като облагаема сума.
Завишаването на облагаемата митническа стойност пък се прави, за да се поиска възстановяване на по-високи данъчни кредити и получаване на по-големи компенсации.
Схема 4: Измами за произхода
Например за стока, която идва от Китай, се сочи, че е с произход от ЕС или страна от ЦЕФТА, които са с по-ниски митнически ставки. Целта е да се платят по-малки митнически ставки или да се заобиколят търговски санкции и ограничения.
Схема 5: Измами при транзитиране на стоки
При тази схема се избягва митническият контрол, тъй като превозът се представя като транзитен, но стоката се разтоварва и продава в страната, без да се плащат дължимите митни сборове и данъци.
Схема 6: Измами при възстановяване на мита и данъци
Декларираните за износ стоки действително не напускат страната (т.нар. фиктивен износ) или се изнасят стоки с умишлено завишени стойности.
Схема 7: Фирми фантоми
В този случай се внасят и изнасят стоки на името на фирми и организации, които фактически не съществуват. Когато се използват регистрирани в съда фирми, се сочи грешен адрес. Разкриването на такива фирми е трудно, а понякога и невъзможно. Фирмите-фантоми се използват най-често за укриване или неплащане на мита и данъци, а също при пране на пари или при наркотрафик.
Схема 8: Чиста контрабанда
В този случай превозното средство с контрабандна стока се пропуска през контролния пункт, но това не се отразява в митническата документация.







Приходи от митническа дейност за периода януари - септември 2001 г. (млн. лв.) Табл. 1 месец 2000 г. 2001 г. разлика
януари 138.340 179.072 40.691
февруари 177.644 181.874 4.229
март 186.706 221.902 35.195
април 157.558 200.277 42.719
май 130.058 198.044 17.986
юни 188.070 209.815 21.745
юли 193.333 241.717 48.384
август 193.640 211.967 18.326
септември 184.818 181.520 - 3.298
октомври 228.201 няма данни -






ПОСТЪПЛЕНИЯ В Републиканския Бюджет ОТ ДДС И АКЦИЗИ ПО МИТНИЦИ Митница 09-10.2001 г. 09-10.2000 г.
Бургас 83 454 425 74 222 725
Варна 27 347 145 34 522 296
Добрич 3 314 793 1 451 619
Пловдив 35 081 170 23 772 883
Свиленград 8 475 782 3 358 772
Русе 18 074 691 10 201 817
Видин 540 190 683 154
Лом 3 961 713 2 760 800
Свищов 16 155 365 13 911 716
Силистра 969 595 597 173
София 94 935 507 69 896 969
Аерогара София 82 307 769 52 848 272
Благоевград 4 304 275 3 470 740
Калотина 7 699 071 3 569 862
Кулата 6 133 872 6 023 622
Кюстендил 2 901 789 1 113 507
Перник 2 182 178 1 620 318
Общо 397 839 330 304 026 245

По предварителни данни на "Коалиция 2000"


Go back BG Online